¿Qué impuestos se pagan al comprar una casa?

En España, al comprar una casa, además del precio del inmueble hay que tener en cuenta una serie de gastos asociados a la adquisición de la vivienda. El montante total del impuesto por comprar una casa depende de la comunidad autónoma, de sus leyes fiscales y de las características de la propiedad.

Si quieres saber algo más acerca de los impuestos al comprar una casa de segunda mano, o qué tipo de tributos es necesario satisfacer en el caso de propiedades de obra nueva, sigue leyendo.

Impuestos que se pagan al comprar una casa

Cuando se adquiere una vivienda, los impuestos más comunes que deben pagar los compradores son el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) o el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), dependiendo de si la casa es nueva o de segunda mano. Además, en muchos casos se debe pagar también el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD). A continuación, detallamos cómo se aplican estos impuestos según el tipo de vivienda.

¿Qué impuestos se pagan al comprar una casa nueva?

Si estás comprando una casa nueva, es decir, una que adquieres directamente del promotor o constructor y que no ha tenido un propietario anterior, deberás pagar dos impuestos principales: el IVA y el IAJD.

El IVA es el impuesto más significativo que se paga al comprar una vivienda nueva. El porcentaje de este impuesto depende del tipo de inmueble.  El tipo general de IVA es del 10% del precio de la vivienda para vivienda habitual; en el caso de Vivienda de Protección Oficial (VPO), el IVA es del 4%. Por ejemplo, si compras una vivienda nueva por 200.000 euros, tendrías que pagar 20.000 euros de IVA en el caso de una vivienda habitual.

En cuanto al Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD), se aplica cuando se formaliza una escritura pública de compraventa. El porcentaje varía según la comunidad autónoma, pero suele estar entre el 0,5% y el 1,5% del valor de la vivienda. En la práctica, esto significa que, si la casa cuesta 200.000 euros y el IAJD en tu comunidad es del 1%, tendrás que pagar 2.000 euros.

¿Qué impuestos se pagan al comprar una casa de segunda mano?

Cuando compras una casa de segunda mano, es decir, una que ya ha tenido uno o más propietarios, no tienes que pagar el IVA, pero sí el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). Dependiendo de si se formaliza una hipoteca para la compra, también puede aplicarse el IAJD.

El ITP es el impuesto que se aplica a la compra de viviendas de segunda mano. Su porcentaje varía según la comunidad autónoma y suele oscilar entre el 6% y el 10% del precio de compraventa. Por ejemplo, en Madrid el tipo de ITP es del 6%, mientras que en otras comunidades como Cataluña puede llegar al 10%.

En algunos casos, se aplican reducciones de este impuesto para ciertos colectivos, como jóvenes menores de 35 años, familias numerosas o personas con discapacidad.

En lo que respecta al Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD), se paga en los casos en los que se formaliza una hipoteca para adquirir la vivienda. El porcentaje varía de nuevo según la comunidad autónoma, pero generalmente se encuentra entre el 0,5% y el 1,5% del valor de la hipoteca.

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¿Cuándo se pagan los impuestos al comprar una casa?

El pago de los impuestos relacionados con la compra de una casa se debe hacer en momentos específicos del proceso de compraventa.

El IVA se paga al promotor o constructor en el momento de la compra de una vivienda nueva. Normalmente, este pago se realiza junto con el precio de la vivienda.

El ITP debe pagarse en un plazo de 30 días hábiles a partir de la firma de la escritura pública de compraventa. El comprador es responsable de presentar la autoliquidación del impuesto ante la oficina tributaria de su comunidad autónoma.

El IAJD se paga en el momento de formalizar la escritura pública de compraventa o la constitución de una hipoteca. Generalmente, este impuesto se liquida junto con otros gastos notariales y registrales.

Es importante tener en cuenta que, si no se abonan estos impuestos dentro del plazo establecido, pueden generarse recargos y sanciones.

¿Qué impuestos paga el vendedor de una vivienda?

No sólo el comprador tiene obligaciones fiscales al realizar una operación de compraventa de una vivienda. El vendedor también está sujeto al pago de ciertos impuestos al vender su propiedad. Los principales tributos que debe asumir el vendedor son:

Impuesto sobre la Plusvalía Municipal

Este impuesto grava el incremento del valor que ha tenido el terreno urbano sobre el que se encuentra la vivienda desde que el vendedor la adquirió hasta el momento de la venta. La plusvalía municipal se paga en el ayuntamiento del municipio donde está ubicada la propiedad. El importe a pagar dependerá de varios factores, como el tiempo que el vendedor ha sido propietario de la vivienda y la revalorización del suelo.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Cuando se vende una vivienda, si se obtiene una ganancia patrimonial (es decir, si la propiedad se vende por un precio superior al que se compró), esta ganancia debe declararse en la declaración de la renta del vendedor. El porcentaje a pagar en concepto de IRPF varía según el importe de la ganancia obtenida, y puede oscilar entre el 19% y el 23%.

Sin embargo, existen exenciones importantes. Por ejemplo, si el vendedor reinvierte el dinero obtenido en la venta en la compra de otra vivienda habitual, es posible que no tenga que pagar IRPF por la ganancia. También las personas mayores de 65 años están exentas de pagar este impuesto si la vivienda que venden es su residencia habitual.